RRSP → RRIF 退休税务计算器

先把 RRSP 加上你的供款滚到退休，然后资金积累到 71 岁（RRIF 转换）。72 岁起按 CRA 规定的 RRIF 系数（Reg. 7308）逐年取出——72 岁 5.40%，升到 95 岁 20%。细节：确切系数按你每年年初的年龄确定（1 月 1 日生日和转换时点可能让第一年错开一档），实际最低额由你的账户机构计算——此处采用通行的公布系数表，仅供示意。每笔强制取出叠在你的其他收入加 OAS 之上——此处按满额（2026 ≈ $9,024）计；18 岁后在加居住不满 40 年的，OAS 按年数/40 比例发放，精确的回收影响请到 LAB 02 用居住年数滑杆细算，按 2026 安省税阶计税，并计入 OAS 回收（净收入超 $95,323 部分收回 15%）——这正是把真实税率推高的原因。“真实平均税率”＝这笔取出多产生的税与回收，除以取出金额；“真实边际税率”＝在该收入水平上再多取 $1 适用的税阶税率，处在 OAS 回收区间时再加 15%（OAS 被全额回收后，下一元不再叠加）。身故时，没有配偶或受供养者可转移，剩余 RRIF 全额并入最终报税年收入。这样一笔通常几十万的一次性清算，基本全部落进最高税阶，所以工具直接按安省最高边际税率 53.53%计税；对多数遗产而言这接近真实结果。你的主居所和 TFSA 免税，人寿保险身故金也免税。出租屋、别墅或非注册账户的视同处置会在同一张表上再叠加更多——此处未建模。未计入安省健康税（Ontario Health Premium）：它按应税收入阶梯计征——$20,000 以下为 $0，此后经几段很窄的爬坡落在宽平台上（$72,600–$200,000 之间固定 $750，$200,600 以上封顶 $900）。本工具关注的收入区间基本都落在固定平台内，故对总额影响很小，也不改变所示边际税率（BC 省与阿省无类似个人征收）。另外，65 岁起的 RRIF 取出属于合格养老金收入：可解锁养老金收入抵免（联邦按前 $2,000、安省按前 $1,762 计——两级合计每年最多约省 $370），并开启夫妻间的养老金收入拆分。该抵免是固定金额，且取决于你是否已有公司养老金占用它，故未纳入本工具的边际计算。仅供教育参考，不构成建议；未建模配偶 RRSP 与养老金拆分。